Что делать со вкладами после введения налога на доходы
О введении налога на процентный доход по вкладам превышающим 1 млн. руб.
Решила написать об одном из последних налогов, который был объявлен в 2021 году и вот "наконец-то" стал действовать в 2024. Он касается вкладов свыше 1 млн. руб. Для меня здесь больше вопросов, чем ответов.
Не буду затрагивать тему насколько это справедливое решение и сколько принесет доходов в бюджет. Пройду по сути. До 2021 года процентные доходы по банковским вкладам и корпоративным облигациям не облагались НДФЛ – за исключением случаев, когда ставки (по вкладам/купонам) превышали ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пунктов, т. е. при текущей ключевой ставке в 6% процентный доход должен быть не менее 11% годовых. По данным ЦБ на 24 марта 2020 года, средняя максимальная ставка по вкладам в 10 банках – лидерах по портфелям депозитов во вторую декаду марта составила 5,15%. Купоны ОФЗ по действующему законодательству НДФЛ не облагались независимо от ставки.
Теперь о новом налоге
Налог ввели в 2021 году и все время откладывали. Теперь, в 2024 году его уже точно придется заплатить.
Налог на вклады в 2024 году придется заплатить тем, кто размещал денежные средства на банковских депозитах в 2023 году и получил доход, превышающий необлагаемую налогом. По новому закону, принятому в марте 2022-го, от налога освобождается сумма, рассчитанная по формуле: максимальная ключевая ставка ЦБ за год умножить на 1 млн руб. Т.к. в прошлом году максимальное значение ставки достигло 15% от налогообложения будут освобождены доходы в виде процентов по вкладам в банках в размере 150 тыс. рублей по формуле: 1млн х 15%. Пока все четко, правда?
Весь доход, превышающий 150 тыс руб., будет облагаться налогом. При этом сколько у вас вкладов и на какую сумму - не важно. С этим пунктом непонятно. Будут ли облагаться налогом долговые ценные бумаги (облигации, ОМС)? Не ясно пока и как быть с доходом, полученным с совместного вклада - например, когда депозит держат муж и жена? Или когда права на депозит переходят по наследству нескольким родственникам. Здесь нужно дождаться разъяснений от министерства финансов и внесения изменений в налоговое законодательство.
Как сосчитать налог на вклад
Используйте базовую формулу:
(Ваш доход по вкладу — Необлагаемая сумма) × 15% = сумма для оплаты налога по вклад
К примеру, в 2023 году на вашем банковском депозите находится 1 млн рублей по ставке 18% годовых. Максимальная ключевая ставка ЦБ в прошлом году составила 15%.
Подставляем наши данные в формулу: 1 млн руб (ваш вклад) х 18% (ставка по вашему вкладу) -1 млн х15% (максимальная ставка ЦБ в прошлом году) = 180 000 руб - 150 000 руб = 30 000 руб
Считаем налог с получившейся суммы: 30 000 руб х 13% = 3 900 руб
В итоге: с вклада в 1 млн руб на 18% годовых вы заплатите в 2024 году 3 900 рублей
Как и когда заплатить налог на вклад
Как и налог на прибыль, этот налог нужно платить самостоятельно. Сумму ваших доходов ФНС знает с 1 февраля, до этой даты банки должны направлять информацию о доходах клиентов в налоговую. Если ваши доходы превысят необлагаемую базу, вы получите уведомление в личном кабинете налогоплательщика nalog.ru Оплатить рассчитанную по формуле выше сумму можно либо на сайте ФНС либо на портале госуслуг.
Берегите нервы и здоровье в столь сложные времена, не поддавайтесь панике и считайте налоги, а также помните про налоговые вычеты!
Личный финансовый план - простой и надежный способ посчитать налоги, запланировать доходы и оптимизировать на максимум личный бюджет и бюджет семьи.