📖 Основные моменты, о которых нужно помнить
— Всего есть девять налоговых баз, и они не пересекаются между собой.
— Можно зачесть убытки у другого брокера и вернуть налог или его часть. Неважно, зарубежный брокер или нет.
— Из-за валютной переоценки налог может быть намного больше, чем 13% или 15%.
— До сих пор непонятно, являются ли весенние зачисления на брокерские счета от продажи активов незаконной валютной операцией. Это юридическая казуистика. Лучше всего делать индивидуальный запрос и опираться на него.
— Декларация 3-НДФЛ — одна, поэтому не стоит заранее оформлять вычеты в личном кабинете налогоплательщика, а потом указывать инвестиционные доходы — будут сложности.
— Платить налог лучше по окончании камеральной проверки, а не сразу при подаче декларации. Он может снизиться.
— Убыточную декларацию тоже нужно подавать.
— Убытки можно переносить с прошлых лет, так уменьшается налоговая база.
🧐 Ошибки в отчетах брокеров
Иногда брокеры делают ошибки в отчётах, и это влияет на налоговую базу. Отчёты нужно проверять. По итогам 2022-го чаще всего встречаются такие проблемы:
— Брокер не учёл, что компания обанкротилась. У инвестора получился убыток, который снижает налоговую базу, но в отчëте это не указано.
— При переводе активов от одного брокера к другому указана нулевая цена покупки ценной бумаги. При продаже получается огромная прибыль, с которой нужно платить налоги, даже если по факту сделка была убыточной.
✈️ Налоговое резидентство
Больше всего вопросов было про налоговое резидентство, вот основные тезисы из вебинара:
— Сообщать о налоговом резидентстве или нерезидентстве не надо, но этот факт лучше не утаивать и исправно платить налоги. Налоговая всё равно узнает рано или поздно, и будут проблемы.
— Налоговые нерезиденты платят 30%, у них пропадает право на налоговые льготы и вычеты.
— При работе на российскую компанию не платить 30% можно, если перейти на ИП или самозанятость.
— У налогового нерезидентства есть свои плюсы: не нужно сообщать о доходах за рубежом и подавать ОДС.
— Можно провести в России меньше полугода, но сохранить налоговое резидентство, если выезд был для учёбы или лечения.
— Комплаенс в зарубежных банках лучше воспринимает декларацию 3-НДФЛ, чем декларацию по ИП.
— Можно не быть налоговым резидентом ни одной страны, но это сложно: нужно подбирать подходящие страны и смотреть на их условия. К тому же, это плохо для прохождения комплаенса при открытии зарубежных счетов.
— Всего есть девять налоговых баз, и они не пересекаются между собой.
— Можно зачесть убытки у другого брокера и вернуть налог или его часть. Неважно, зарубежный брокер или нет.
— Из-за валютной переоценки налог может быть намного больше, чем 13% или 15%.
— До сих пор непонятно, являются ли весенние зачисления на брокерские счета от продажи активов незаконной валютной операцией. Это юридическая казуистика. Лучше всего делать индивидуальный запрос и опираться на него.
— Декларация 3-НДФЛ — одна, поэтому не стоит заранее оформлять вычеты в личном кабинете налогоплательщика, а потом указывать инвестиционные доходы — будут сложности.
— Платить налог лучше по окончании камеральной проверки, а не сразу при подаче декларации. Он может снизиться.
— Убыточную декларацию тоже нужно подавать.
— Убытки можно переносить с прошлых лет, так уменьшается налоговая база.
🧐 Ошибки в отчетах брокеров
Иногда брокеры делают ошибки в отчётах, и это влияет на налоговую базу. Отчёты нужно проверять. По итогам 2022-го чаще всего встречаются такие проблемы:
— Брокер не учёл, что компания обанкротилась. У инвестора получился убыток, который снижает налоговую базу, но в отчëте это не указано.
— При переводе активов от одного брокера к другому указана нулевая цена покупки ценной бумаги. При продаже получается огромная прибыль, с которой нужно платить налоги, даже если по факту сделка была убыточной.
✈️ Налоговое резидентство
Больше всего вопросов было про налоговое резидентство, вот основные тезисы из вебинара:
— Сообщать о налоговом резидентстве или нерезидентстве не надо, но этот факт лучше не утаивать и исправно платить налоги. Налоговая всё равно узнает рано или поздно, и будут проблемы.
— Налоговые нерезиденты платят 30%, у них пропадает право на налоговые льготы и вычеты.
— При работе на российскую компанию не платить 30% можно, если перейти на ИП или самозанятость.
— У налогового нерезидентства есть свои плюсы: не нужно сообщать о доходах за рубежом и подавать ОДС.
— Можно провести в России меньше полугода, но сохранить налоговое резидентство, если выезд был для учёбы или лечения.
— Комплаенс в зарубежных банках лучше воспринимает декларацию 3-НДФЛ, чем декларацию по ИП.
— Можно не быть налоговым резидентом ни одной страны, но это сложно: нужно подбирать подходящие страны и смотреть на их условия. К тому же, это плохо для прохождения комплаенса при открытии зарубежных счетов.